Ведення ТОВ на спрощеній системі оподаткування
У «АУДИТ КОНСУЛЬТАНТ» ТОВ на єдиному податку ведемо так, щоб спрощена модель працювала без зайвих ризиків.
- спрощена система оподаткування для юридичних осіб;
- контроль податків, платежів і строків;
- облік, звітність і постійний супровід ТОВ.
Які податки сплачує ТОВ на спрощеній системі оподаткування?
Єдиний податок 5%.
Якщо ТОВ на спрощеній системі оподаткування працює без ПДВ, базова ставка становить 5% від доходу.
Єдиний податок 3% + ПДВ.
Якщо єдиний податок обрано в моделі з ПДВ, ставка становить 3% від доходу, а ПДВ обліковується окремо.
Військовий збір 1%.
Товариство на єдиному податку чи ТОВ третьої групи сплачує військовий збір 1% від доходу.
Податки із зарплати.
За умови, що ТОВ має найманих працівників, воно є податковим агентом для утримання та сплати ПДФО 18% та ВЗ. Крім того додатково сплачує з оплати праці ЄСВ 22% від нарахованої суми.
Операції з ПДВ.
Якщо суб'єкт господарювання обрав спрощену систему + ПДВ, то облік ускладнюється веденням операцій з вхідного та вихідного ПДВ, а також передбачає звітування з даного податку.
Інші податки.
Крім того, Товариство на спрощеній системі оподаткування не звільняється від сплати майнових податків та інших обов'язкових платежів, пов'язаних з особливістю діяльності Товариства.
Особливості єдиного податку для юридичних осіб
Сервісні компанії.
Бухгалтерський облік ТОВ на спрощеній системі оподаткування зазвичай потрібен тим, хто працює у сфері послуг. У такій моделі особливо важливо тримати під контролем бухгалтерський облік, дохід і первинні документи, щоб уникати помилок у податках та забезпечити прозору фінансову картину бізнесу.
Малі й середні бізнеси:
спрощена система оподаткування ТОВ підходить тим, хто відповідає критеріям третьої групи і не веде заборонені види діяльності. Платниками єдиного податку не можуть бути: страхові (перестрахові) брокери, банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестиційні фонди і компанії, інші фінансові установи, визначені законом; реєстратори цінних паперів; суб’єкти господарювання, у статутному капіталі яких сукупність часток, що належать юридичним особам, які не є платниками єдиного податку, дорівнює або перевищує 25%; представництва, філії, відділення та інші відокремлені підрозділи юридичної особи, яка не є платником єдиного податку; юридичні особи – нерезиденти; платники податків, які на день подання заяви про реєстрацію платником єдиного податку мають податковий борг, крім безнадійного податкового боргу, що виник внаслідок дії обставин непереборної сили (форс-мажорних обставин).
Компанії без ПДВ.
Якщо юрособа працює в моделі 5% без ПДВ, їй важливо правильно вести дохід і первинні документи.
Компанії з працівниками.
Коли в ТОВ є штат, до супроводу додаються нарахування та виплата зарплати; сплата податків і ЄСВ; кадровий облік і звітність.
Бізнеси на етапі зростання.
Для компаній, які активно масштабуються, пріоритети змінюються: на зміну економії приходить потреба у надійному обліку та ретельному моніторингу лімітів доходу.
Що входить в послугу ведення ТОВ на спрощеній системі оподаткування?
Ведення облікової політики та бази документів.
Формування облікової політики підприємства, внутрішніх наказів та необхідної документації для коректного ведення обліку.
Ведення бухгалтерського обліку.
Ведення обліку у вашій обліковій програмі або на нашому сервері. Внесення первинних документів, формування реалізацій, податкових накладних та інших облікових операцій.
Ведення банківських операцій.
Проведення оплат у банкінгу, контроль руху коштів та коректності фінансових операцій.
Ведення податкового обліку та звітності.
Розрахунок податкових зобов’язань та подання звітності у контролюючі органи. Контроль дотримання податкового законодавства.
Ведення кадрового обліку.
Оформлення працівників, нарахування заробітної плати та подання кадрової звітності (за наявності персоналу).
Ведення консультаційного супроводу.
Підтримка у спільному чаті, консультації з бухгалтерського обліку, оподаткування та операційних питань.
Ведення фінансової відповідальності.
Закріплення відповідальності у договорі та гарантія захисту від штрафів, що виникли з вини бухгалтера.
Чому бізнес обирає нас для ведення ТОВ на єдиному податку?
Комплексний підхід до бізнесу.
З вашим бізнесом працюють бухгалтери, юристи, фінансисти та аудитори, тому вам не потрібно шукати та утримувати штатного бухгалтера – всі задачі беремо на себе ми.
Високий рівень кваліфікації команди.
Облік ведеться за стандартами П(С)БО та МСФЗ, що забезпечує коректність фінансових даних, прозорість обліку та готовність бізнесу до масштабування.
Контроль і управління податковими ризиками.
Ми працюємо на випередження: контролюємо ліміти, податкове навантаження та потенційні ризики, щоб уникнути штрафів і блокувань.
Готовність до перевірок і захист бізнесу.
Облік ведеться так, щоб ваш бізнес був готовий до податкових перевірок і мав обґрунтовану позицію у випадку спорів із контролюючими органами.
Автоматизація та зручний доступ до фінансів.
Налаштовуємо сучасні системи обліку (BAS, Finmap, CRM та інші), що дає вам контроль фінансів у режимі реального часу.
Постійний зв’язок і підтримка рішень.
Ви отримуєте комунікацію в чаті, оперативні відповіді на ваші запитання та професійну підтримку на кожному етапі співпраці.
Вартість послуги
Ведення ТОВ на спрощеній системі оподаткування
Під ключ, швидко та без зайвих клопотів.
від12 500грн
Бухгалтерський облік ТОВ на спрощеній системі оподаткування
У «АУДИТ КОНСУЛЬТАНТ» ведення ТОВ на єдиному податку не зводиться до подання однієї декларації раз в квартал. Бухгалтерський супровід юридичних осіб включає формування облікової політики, введення первинних документів, подання звітності, проведення оплат у банкінгу, кадровий блок, консультації та навіть можливість розміщення облікової програми в хмарному сервері з резервним копіюванням. Це означає, що бухгалтерський облік ТОВ на спрощеній системі оподаткування будують як постійний процес, а не як точкову реакцію на дедлайни.
З погляду податкових правил для юридичних осіб на спрощеній системі ключовою є третя група. ДПС у 2026 році прямо нагадує, що юридичні особи будь-якої організаційно-правової форми можуть бути платниками єдиного податку третьої групи, якщо їхній річний дохід не перевищує 1167 мінімальних зарплат, установлених 1 січня року, і якщо вони не здійснюють види діяльності, які Податковий кодекс забороняє для спрощеної системи. Це означає, що статус юридичної особи на спрощеній системі оподаткування – це не лише податкова пільга, а й обов’язок постійно стежити за дотриманням встановлених критеріїв протягом усього звітного періоду.
Яку систему оподаткування обрати для ТОВ?
Вибір системи оподаткування для ТОВ залежить від моделі бізнесу, оборотів, структури витрат і роботи з контрагентами. Зазвичай компанія обирає між загальною системою та спрощеною (3 група єдиного податку з ПДВ або без ПДВ). Кожен варіант має свої вимоги, обмеження та податкові наслідки, тому універсального рішення не існує. В «АУДИТ КОНСУЛЬТАНТ» ми розглядаємо вибір податкового режиму та постановку бухгалтерського обліку як єдиний процес. Працюємо з ТОВ на спрощеній і загальній системі, а також зі складними моделями бізнесу з ПДВ, імпортом, експортом, виробництвом і акцизом. Тому аналізуємо бізнес комплексно – від податкової моделі до структури договорів і фінансових потоків. Перед вибором важливо врахувати:
- чи відповідає діяльність компанії вимогам обраної системи (зокрема ПДВ, імпорт/експорт, виробництво, акцизні операції);
- чи дозволені види запланованої діяльності на спрощеній системі;
- чи потрібна робота з ПДВ для клієнтів або постачальників;
- який очікується оборот і темпи зростання бізнесу;
- чи є працівники та постійні витрати;
- як буде розвиватися компанія в перспективі 1-3 років.
Правильний вибір системи напряму впливає на податкове навантаження, стабільність роботи та можливості масштабування бізнесу.
Як працює ТОВ на єдиному податку на практиці
Єдиний податок ТОВ означає постійний контроль доходу, строків і документів, а не просто нижчу ставку. Якщо компанія працює в моделі 5%, тоді в неї немає ПДВ-зобов’язань як у платника ПДВ, але залишається єдиний податок і військовий збір з доходу. Якщо обрано модель 3% + ПДВ, тоді до звичайного супроводу додається ПДВ-облік і щомісячна ПДВ-декларація. Тому ТОВ на єдиному податку без ПДВ і ТОВ 3% з ПДВ – це дві різні операційні моделі.
Окремо треба пам’ятати про податки із зарплати. Якщо в компанії є працівники, вона діє як податковий агент і платник ЄСВ, а юридичні особи у 2026 році продовжують подавати податковий розрахунок щодо доходів фізичних осіб щомісяця. Статус юрособи на спрощеній системі не гарантує відсутності складнощів: бухгалтерський супровід має охоплювати як поточну господарську діяльність, так і повний цикл розрахунків із персоналом. Окрему увагу слід приділяти оформленню трудових відносин. Законодавством передбачені суттєві фінансові санкції за порушення вимог трудового законодавства, зокрема за неоформлених працівників, порушення строків виплати заробітної плати, недотримання мінімальних гарантій оплати праці та перешкоджання перевіркам.
Яку звітність подає ТОВ на єдиному податку
Юридична особа третьої групи подає декларацію платника єдиного податку у строки, встановлені для квартального періоду. Наприклад, за IV квартал 2025 року граничний строк подання такої декларації припадав на 9 лютого 2026 року, а сплата єдиного податку – протягом 10 календарних днів після цього строку. Військовий збір для юридичних осіб третьої групи теж відображається в складі декларації платника єдиного податку і сплачується у той самий логічний цикл після подання. У практичній роботі радимо тримати під контролем такі блоки:
- квартальну декларацію платника єдиного податку;
- відображення і сплату 1% військового збору з доходу;
- ПДВ-звітність, якщо обрана модель 3% + ПДВ;
- щомісячний податковий розрахунок щодо доходів фізичних осіб, якщо є штат або інші виплати;
- внутрішню перевірку первинних документів, банківських виписок і облікових даних до подання звітності.
У «АУДИТ КОНСУЛЬТАНТ» ця робота входить у постійний супровід ТОВ. Команда веде юридичних осіб, працює з ПДВ, кадрами, зарплатою, BAS, M.E.Doc та іншими обліковими інструментами, а також забезпечує спільний чат і робочий зв’язок з бухгалтером. Завдяки цьому ТОВ платник єдиного податку отримує не лише подану декларацію, а й системну роботу з цифрами, документами і строками.