Ведення ТОВ на загальній системі оподаткування
Забезпечуємо бездоганну бухгалтерію та контроль кожного платежу для ТОВ на загальній системі.
- Супровід поточної роботи.
- Контроль облікових процесів і строків.
- Підготовка звітів і документів.
Бухгалтерський облік ТОВ на загальній системі
Фундамент вашої звітності: створюємо грамотну облікову політику та регламенти, які гарантують порядок у справах.
Первинні документи – система обліку тримається на своєчасному введенні актів, накладних, рахунків і банківських документів.
Реалізація та придбання – звітність ТОВ на загальній системі оподаткування залежить від коректного відображення всіх господарських операцій.
Податковий блок – оподаткування охоплює податок на прибуток, ПДВ за наявності реєстрації та інші платежі залежно від діяльності.
Кадровий напрям – облік працівників включає прийняття, звільнення, нарахування зарплати, декретних, відпусток і лікарняних.
Закриття періоду – наприкінці звітного періоду проводиться звірка даних, контроль залишків і підготовка фінансового результату.
Які податки сплачує ТОВ на загальній системі
Базова ставка податку на прибуток на загальній системі становить 18%. Оподатковується не весь дохід, а лише чистий прибуток. Немає обмежень за видами діяльності. Ви можете обрати цю систему незалежно від ваших КВЕДів (видів економічної діяльності); немає обмежень за кількістю працівників.
Юридичні особи з працівниками – юрособа сплачує податки і збори, пов’язані з фондом оплати праці.
Компанії з ПДВ – звітність юридичної особи на загальній системі оподаткування охоплює також декларації та розрахунки з цього податку.
Бізнес із майном або землею – компанія може мати додаткові податкові зобов’язання за наявності відповідних об’єктів.
Підприємства з окремими видами операцій – податкове навантаження визначається ще й характером господарської діяльності.
Які види звітності ТОВ на загальній системі оподаткування треба подавати
Податкова звітність
ТОВ на загальній системі оподаткування подає декларації залежно від статусу платника та характеру операцій.
Фінансова звітність
підприємство формує баланс, звіт про фінансові результати та інші форми у випадках, передбачених законодавством.
ПДВ-звітність
ТОВ на загальній системі оподаткування з ПДВ подає відповідні декларації та веде податковий облік.
Зарплатний блок
облік працівників супроводжується поданням обов’язкових форм щодо нарахувань і трудових відносин.
Як ми працюємо з ТОВ на загальній системі оподаткування
Аналіз
визначаємо стан документів, податковий режим і обсяг роботи.
Побудова процесу
робота ведеться за погодженим графіком і з чітким переліком завдань.
Прийом первинки
бухгалтерія отримує акти, накладні, рахунки, банк і кадрові документи в узгодженому порядку.
Поточне ведення
загальна система оподаткування ТОВ вимагає контролю операцій в режимі реального часу і своєчасного відображення руху коштів.
Подання звітів
звітність готуємо і подаємо у строки, визначені законодавством.
Закриття періоду
звіряємо дані, перевіряємо залишки, формуємо результат і перелік подальших дій.
Чому варто довірити нам ведення ТОВ на загальній системі
Комплексний підхід до бізнесу.
З вашим бізнесом працюють бухгалтери, юристи, фінансисти та аудитори, тому вам не потрібно шукати та утримувати штатного бухгалтера – всі задачі беремо на себе ми.
Високий рівень кваліфікації команди.
Облік ведеться за стандартами П(С)БО та МСФЗ, що забезпечує коректність фінансових даних, прозорість обліку та готовність бізнесу до масштабування.
Контроль і управління податковими ризиками.
Ми працюємо на випередження: контролюємо ліміти, податкове навантаження та потенційні ризики, щоб уникнути штрафів і блокувань.
Готовність до перевірок і захист бізнесу.
Облік ведеться так, щоб ваш бізнес був готовий до податкових перевірок і мав обґрунтовану позицію у випадку спорів із контролюючими органами.
Автоматизація та зручний доступ до фінансів.
Налаштовуємо сучасні системи обліку (BAS, Finmap, CRM та інші), що дає вам контроль фінансів у режимі реального часу.
Постійний зв’язок і підтримка рішень.
Ви отримуєте комунікацію в чаті, оперативні відповіді на ваші запитання та професійну підтримку на кожному етапі співпраці.
Вартість Послуги
Ведення ТОВ на загальній системі оподаткування
Під ключ, швидко та без зайвих клопотів.
ТОВ на загальній системі з ПДВ і без ПДВ: що обрати
Коли бізнес запускає або перебудовує роботу, питання ПДВ виникає дуже швидко. Юридична особа на загальній системі оподаткування може працювати і без реєстрації платником ПДВ, якщо для цього є законні підстави та це відповідає моделі діяльності. Але рішення варто приймати лише після оцінки контрагентів, структури продажів і майбутнього податкового навантаження. ТОВ на загальній системі БЕЗ ПДВ:
Коли підходить:
- працюєте з кінцевими клієнтами (B2C);
- невеликі або середні обороти;
- немає вимоги від клієнтів щодо ПДВ;
- прості операції без складного податкового кредиту.
Переваги:
- простіша звітність;
- менше податкового адміністрування;
- відсутній облік податкового кредиту/зобов’язань.
Обмеження:
- не можна формувати податковий кредит;
- може бути менш вигідним при роботі з бізнес-клієнтами;
- інколи менш конкурентна модель на ринку B2B.
ТОВ на загальній системі З ПДВ
Коли необхідно або вигідно:
- робота з великими компаніями (B2B);
- клієнти самі є платниками ПДВ;
- високі обороти;
- закупівлі з ПДВ (є можливість формувати податковий кредит);
- участь у тендерах або державних закупівлях;
Переваги:
- можливість зменшувати податкове навантаження через податковий кредит;
- підвищує довіру з боку бізнес-клієнтів;
- часто є обов’язковою умовою співпраці.
Складності:
- щомісячна звітність;
- складний облік податкових накладних;
- підвищені вимоги до бухгалтерії;
- ризики блокування ПН при помилках.
Якщо в роботі багато партнерів – платників ПДВ, реєстрація часто стає практичною необхідністю. Загальна система оподаткування без ПДВ може бути зручною на початку, коли обсяг операцій ще невеликий і податковий блок простіший. Натомість ТОВ платник ПДВ отримує інший формат обліку, інші строки і вищі вимоги до первинки. Тут потрібен спокійний експертний аналіз, а не рішення навмання.
Як працює ТОВ на загальній системі на практиці
На практиці загальна система – це щоденна дисципліна в документах, банківських платежах, кадрах і строках. Підприємство на загальній системі оподаткування живе не окремими звітними датами, а постійним рухом документів. Один пропущений акт чи затриманий платіж легко зсуває цілий ланцюг операцій. У робочому ритмі найбільше значення мають такі питання:
- коректне відображення доходу і витрат у тому періоді, до якого вони належать;
- своєчасне оформлення накладних, актів, рахунків і договорів;
- регулярний контроль банку, каси, зарплатних нарахувань і кадрових змін;
- зрозумілий облік розрахунків, щоб зобов’язання не виникали раптово наприкінці місяця.
Якщо ці процеси налаштовані, керівник бачить реальний стан справ, а не приблизну картину. Саме тому податки ТОВ залежать не лише від ставки, а й від якості поточного обліку.
Які податкові ризики для ТОВ на загальній системі?
Найчастіше проблеми виникають не через щось одне, а через ланцюг дрібних пропусків. Запізнілі документи, несвоєчасна реєстрація податкових накладних, помилки у зарплатних нарахуваннях і слабка звірка банку поступово накопичують напругу. Через це податки ТОВ на загальній системі починають виглядати складнішими, ніж є насправді.
Підвищений ризик з’являється там, де немає ясного розподілу відповідальності. ПДВ для ТОВ вимагає точного дотримання строків і уважної роботи з первинкою. Так само звітність на загальній системі оподаткування не терпить хаотичного збору даних в останній день. У підсумку компанія отримує зайві штрафи, витрати часу і напруження перед перевірками.
Як ми допомагаємо ТОВ працювати без штрафів і помилок?
У «АУДИТ КОНСУЛЬТАНТ» ми будуємо супровід ТОВ так, щоб керівник не жив у режимі постійного контролю. У супровід юридичних осіб ми включаємо формування облікової політики, ведення обліку у програмі замовника, введення первинних документів, подання звітності, проведення оплат у банкінгу, кадровий облік в разі їх наявності, консультації у спільному чаті та можливість розміщення програми на віддаленому хмарному сервері з резервним копіюванням. Найчастіше закриваємо такі завдання:
- беремо на супровід поточний облік, щоб документи і платежі рухались за зрозумілою логікою;
- контролюємо терміни подання форм, щоб декларація не готувалась в останню ніч;
- ведемо кадровий блок, зарплату і пов’язані нарахування без розриву між бухгалтером і керівником;
- підключаємо консультації по спірних питаннях, коли у ТОВ є ПДВ, імпорт, експорт чи виробництво.
Пропонуємо ведення ТОВ на загальній системі оподаткування та окремий формат супроводу на загальній системі з ПДВ, імпортом, експортом, виробництвом або акцизом. Це важливо, бо загальна система оподаткування для юридичних осіб не зводиться до одного універсального пакета. Для бізнесу з активною операційною роботою потрібен інший рівень контролю, ніж для компанії з базовим документообігом.